FSA проти HSA
Share
FSA (Гнучкий витратний рахунок) і HSA (Ощадний ощадний рахунок) є рахунками з вигідною податком
Зміст: FSA проти HSA
- 1 Що таке FSA?
- 2 Що таке HSA?
- 3 Придатність
- 3.1 Чи вартий високий франшизний план?
- 4 Ліміти внеску
- 5 Власність облікового запису та портативність
- 6 Доступ
- 7 Зміни внесків
- 8 Перекидання невикористаних коштів
- 9 Покриті витрати
- 10 Процент
- 11 Податкові наслідки
- 12 Як вибрати
- 13 Список літератури
Що таке FSA?
FSA розшифровує рахунок гнучких витрат. Це дозволяє працівникові виділити частину своєї зарплати для оплати кваліфікованих витрат, таких як медична допомога або догляд за ними. Розподіл коштів від FSA не оподатковується. Він належить роботодавцю, і будь-яка невикористана / незатребувана сума втрачається.
Що таке HSA?
HSA розшифровується як ощадний рахунок. Він фінансується особами, які користуються доходами до оподаткування, і доступний для тих, хто зарахований до планів охорони здоров'я з високим рахунком. Розподіл коштів від HSA не оподатковується, якщо вони використовуються на медичні витрати. Кошти перебувають у власності фізичної особи, передаються з року в рік і не втрачаються, коли особа змінює роботодавців або медичні плани.
Це відео порівнює переваги та недоліки FSA та переваги HSA:
Придатність
Право на FSA встановлюється роботодавцем, і роботодавці мають повну гнучкість пропонувати різні комбінації переваг при розробці свого плану. Наприклад, ті, у кого плати з високою відрахуванням можуть бути обмежені FSA з обмеженою ціллю, які використовуються для стоматологічних, зорових та інших немедичних витрат. Працівники можуть брати участь у FSA, навіть якщо вони не охоплені будь-яким планом охорони здоров'я, який фінансується роботодавцем. Самозайняті особи не мають права на отримання FSA.
Особи мають право на отримання HSA, якщо вони мають високий рівень медичного плану (HDHP). У 2015 році це означає план з вирахуванням щонайменше 1350 доларів для фізичних осіб або сім'ї, що підлягають вирахуванню не менше 2600 доларів. Особа не повинна покриватися іншим медичним страхуванням, що не є HDHP, або Medicare, і не може бути залежною від податкової декларації іншого.
Високий франшизний план того вартий?
Вирахування може бути виплачено з HSA, що по суті означає оплату медичних витрат з неоподатковуваним доходом. А високі франшизні плани, як правило, забезпечують набагато краще покриття (нижчі внески та співстрахування) після того, як франшиза буде досягнута. Тож високооплачувані плани - хороший вибір для сімей, які передбачають, що мало або не потребують медичних витрат, або іноді для сімей, які потребують багато медичних послуг протягом року.
Обмеження внеску
Ліміти на внески FSA встановлюються роботодавцем. Починаючи з 2013 року, щорічний ліміт буде обмежений у розмірі 2500 доларів за внески працівників, внесені за рахунок зарплат. Цей ліміт у розмірі 2500 доларів США не поширюється на необоротні внески, внесені роботодавцем - іноді називають флексовими кредитами. Ліміт залишається незмінним для 2015 року.
У 2015 році щорічний ліміт внеску до HSA становить 3 350 доларів США для індивідуального покриття та 6 650 доларів для сімей. Люди старше 55 років та ті, хто виповнився 55 років у календарному році, можуть внести додатковий внесок у розмірі 1000 доларів. Ці ліміти застосовуються до сукупного внеску працівника та роботодавця.
Власність облікового запису та портативність
Рахунок FSA належить роботодавцю. Обліковий запис HSA належить особі. Це означає, що коли особа припиняє роботу, невикористані кошти у FSA втрачаються. Однак невикористані кошти в HSA продовжують належати особі. Розподіл з HSA можна зробити неоподатковуваним, якщо його використовувати на медичні витрати під час зарахування на план з високим рахунком. В інших випадках розподіл все ще може здійснюватись із HSA, але вони підлягають сплаті податку на прибуток та штрафу в розмірі 10%.
Доступ
Деякі роботодавці структурують свій FSA таким чином, що можна отримати доступ до всієї річної суми внеску в будь-який час (наприклад, у січні), навіть якщо вона ще не була сплачена. Однак будь-які гроші у FSA, які не були витрачені до кінця року, втрачаються та повертаються компанії. Якщо ви покинете компанію і витратили більше, ніж було заплачено до цього року, вам не доведеться повертати її.
У HSA ви можете отримати доступ лише до грошей, які вже були внесені на зберігання, але невикористані кошти залишаються на рахунку нескінченно.
Зміни внесків
Внески до FSA можуть бути змінені лише після певних подій, таких як шлюб, розлучення та народження дитини, або під час відкритого періоду зарахування.
Внески HSA можуть змінюватися щомісяця.
Перекидання невикористаних коштів
Якщо HSA, кошти належать працівникові, і вони перекидаються, тобто кошти, внесені, але не використані у 2015 році, можуть бути використані на витрати на медичну допомогу в 2016 році або в будь-який рік у майбутньому.
Правила для FSA трохи складніші. Спочатку FSA мали кошти "використати або втратити". Якщо кошти, внесені у 2014 році, не використовуються у 2014 році, працівники втрачають доступ до них. Однак був один виняток. Роботодавці можуть обрати пропозицію пільгового періоду на два з половиною місяця у наступному році для використання коштів, тобто у вас є березень 2015 року для використання ваших коштів FSA 2014 року. Починаючи з 2014 року, IRS змінив свої правила, щоб також допустити обмежений варіант перекидання. Тепер роботодавці можуть дозволити своїм працівникам використовувати або два з половиною місяці пільги у наступному році всі невикористані кошти FSA, або варіант перекидання до 500 доларів з залишку за попередній рік.
Варіанти перекидання планів FSA. Роботодавці можуть вибрати, щоб не пропонувати перекидання, обмежений переклад на 500 доларів США, який слід використовувати в будь-який час у наступному році, або пільговий період до 15 березня наступного року для використання всі невикористані кошти.[1] Зауважте, що це рішення, яке планується наперед. Співробітники не мають можливості обирати те чи інше наприкінці року. Тому доцільно зрозуміти план роботодавця, перш ніж вибирати суми внеску FSA під час відкритого зарахування.
Витрати покриті
Існує значне перекриття придатні витрати на рахунки FSA та HSA. До них належать:
- Витрати, прийнятні за медичним планом або за рецептом ліків, наприклад, франшиза або перестрахування
- Медичні товари, такі як брекети або предмети першої допомоги
- Зорові та стоматологічні витрати для вас або членів податкової служби
- Профілактична допомога, така як щорічна фізкультура, імунізація, програми для немовлят, мамографія, Пап-тести та інші обстеження на рак, а також немедичні витрати, такі як стоматологія, ортодонтія та зір.
Премії COBRA та Medicare - це кваліфіковані витрати для HSA, але не прийнятні витрати для FSA. Ще однією перевагою для HSA є те, що ви можете використовувати HSA для оплати кваліфікованих витрат на охорону здоров’я для подружжя або утриманців, які не мають податків, навіть якщо вони не покриваються вашим медико-санітарним планом. Однак недоліком є те, що HSA не може бути використаний для покриття витрат для внутрішнього партнера, тоді як FSA зазвичай є (залежно від того, як його встановив роботодавець).
До 2012 року за безрецептурними препаратами та протизаплідними засобами були кваліфіковані витрати за FSA. Однак зараз потрібен рецепт, щоб будь-які ліки (крім інсуліну) кваліфікувалися як витрати на FSA.
Іншими прикладами витрат, які НЕ підлягають відшкодуванню, є вітаміни, масаж та косметична хірургія.
Інтерес
FSAs не отримують інтересу, в той час як HSAs.
Податкові наслідки
Внески FSA вносяться до оподаткування шляхом відрахування на зарплату. Це означає, що внесок, внесений до FSA, не обкладається податком на прибуток.
HSA отримують відсотки, не сплачені податком, і внески можуть бути обкладені податком. Кваліфіковані вилучення також є неоподатковуваними, але некваліфіковані вилучення підлягають оподаткуванню податком на прибуток та штрафом у розмірі 10%.
Слід зазначити, що і внески FSA, і HSA лише уникають податку на прибуток; вони все ще обкладаються податками на соціальне забезпечення та медичні послуги.
Як вибрати
Особа не може використовувати як FSA, так і HSA. Ті, хто отримує Medicare або не має високооплачуваного медичного плану, не може внести свій внесок у ХСА, але може внести свій внесок у FSA. Однак ви можете відкрити FSA лише тоді, коли це запропонує ваш роботодавець. Ті, хто є молодими та неодруженими, можуть віддавати перевагу HSA перед FSA, оскільки невикористані внески не закінчуються в кінці року або якщо особа змінює роботу, що дозволяє заощадити велику суму протягом життя. Ті, хто має досить постійні витрати на медичну допомогу протягом року або кому, можливо, доведеться використовувати гроші за схемою на початку року, можуть віддавати перевагу FSAs.
Список літератури
- Вказівки IRS щодо HRA, HSAs та FSAs
- Порівняльна діаграма для HRA, HSA, FSA та LCFSA для федеральних службовців
- Варіанти плану охорони здоров'я для федеральних службовців
- Правила перенесення FSA
- Вікіпедія: Ощадний рахунок для здоров'я # Переваги
- Вікіпедія: гнучкий рахунок витрат
